理财规划二阶---第二节
Author: helenshi
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Published on 2018-11-7
Original helenshi 静静聊吧 2018 年 11 月 7 日 14:56
上一节讲了现金流量表的记录和统计方法，本节讲一下另一张重要表格：资产负债表。
首先，这张表有截止时间，一般刚开始统计的时候，建议每月统计一次，至少每季度统计一次，未来对资产熟悉之后，可以放宽到半年或一年统计一次。
其次，资产类别分类与教科书上有些不同建议，是我自己从 08 年开始记录的实践经验，未来不排除随着资产新规而出现新的产品类别。
资产类分：金融资产、固定资产；负债类分：短期负债、长期负债。金融资产里又分流动性资产、固定收益类资产、权益资产、另类资产和股权类资产。
流动性资产包括：活期存款、货币基金以及银行理财产品中类货币的产品。之所以没包括现金，是因为现在小额支付电子化而且货币基金 T+0 取现虽然额度在下降，但 T+1 是肯定能到账的，消费也建议用好各金融机构给予的免息额，所以不建议钱包里放太多现金，家里更不用放大额现金，所以就不用把现金计入资产了。当然，如果你有大额现金放家里的习惯，那就另当别论，如果有大额现金，当然计入流动性资产项下；如果看过一阶第一节的朋友，知道银行 A 卡和 B 卡和 C 卡。把每月作消费用度划入 C 卡的部份可以买入余额宝，微信零钱等。这三部份计入活期存款项下（余额宝可以分配资金大点，因为使用的便利性和收益目前综合超过其他，等微信零钱通开启直接支付功能就一样了，现在还只在部分地区客户开通）。虽然余额宝这些实际是货币基金，但在这张表里记入活期存款项下，实际是让你清楚自己的消费额度。而流动性资产里的货币基金虽然可以满足实时的消费需求，但更多要从投资的角度来考虑分配额度。简单地说：余额宝里的货币基金考虑的是消费需求，而投资帐户里的货币基金考虑的是投资需求。
固定收益资产：银行理财保本类产品，国债、债券型基金中的纯债基、私人借款、定期存款、寿险。三个月内到期的理财、借款算短期固定收益资产。三个月以上的借款、理财和定期存款、及纯债基、国债、寿险算长期固定收益资产。其中缴费还不到十年的寿险按支付金额计，超过十年的可以加入现金价值。
权益资产：股票、债券型基金中的二级债基和转债基金、股票型基金、混合型基金、私募或银行理财里投资标的包括股票资产的产品以及期货产品。
另类资产：CTA 策略的产品、黄金、原油类产品
股权资产：未上市公司股权
以上合计是金融资产。其中如果有外币资产，需在资产负债情况中详细计外币币种及金额，并按当时汇率换算成人民币计入资产负债表。
固定资产：非自住房产，建议按上一年度所在小区成交价中位数计，或者当季中介挂牌价的七折计。之所以这样计算，是因为对于流动性不好的资产，对估值要有必要保护，以免高估自己所能承受的风险程度。为了计算各类资产的比例更有效地显示当下所能承受的二级市场的压力程度，所以把自住房产排除在外，不然以当前市场价计会让自己极大高估自己的风险承受能力。虽然房子是可以卖掉作为资产来补充我们流动性的不够，但财富管理的核心是让自己舒适，所以我更建议把自住房产当消费品看待。不过，如果自住房产还有贷款，那就需要计入资产项目，不然和负债不能匹配，造成净资产的重大缺失，这里建议用成本价计入资产，且不变，直至贷款还清后从资产负债表中同时出表。车虽然从财务角度应该讲入资产再每年折旧，对于个人理财而言，一是麻烦，二也同理，当成消费品，是生活品质的一部份更符合理财需求，所以不建议计入资产。其他诸如收藏，建议都当消费品看，不计入资产项下。
短期负债指每月的信用卡、花吧、唯品花这类短期消费类的借款。
长期负债指房贷、车贷，借款期限超过一年的借款。
最后，形成资产负债情况记录和资产负债表
范例一：资产负债情况记录
| 资产项目 | 初始投资日期 | 到期日 | 上期金额 | 本期金额 | 收益 | 币种 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 活期存款 | |||||||
| 银行卡 | |||||||
| ** 银行 | |||||||
| ** 银行 | |||||||
| 余额宝 | |||||||
| 微信零钱 | |||||||
| 理财产品 | |||||||
| ** 银行 | |||||||
| 类货币 | |||||||
| 三个月内到期 | |||||||
| 三个月以上 | |||||||
| 浮动非保本 | |||||||
| ** 银行 | |||||||
| 私人借款 | |||||||
| 第一笔 | |||||||
| 第二笔 | |||||||
| 定期存款 | |||||||
| ** 银行 | |||||||
| ** 银行 | |||||||
| 国债 | |||||||
| 第一笔 | |||||||
| 第二笔 | |||||||
| 寿险 | |||||||
| 第一笔 | |||||||
| 第二笔 | |||||||
| 公募基金帐户 - | |||||||
| 货币基金 | |||||||
| 债券基金 | |||||||
| 纯债基金 | |||||||
| 二级债基 | |||||||
| 转债基金 | |||||||
| 混合型基金 | |||||||
| 股票型基金 | |||||||
| 公募基金帐户二 | |||||||
| 股票帐户 | |||||||
| 股票帐户一 | |||||||
| 股票帐户二 | |||||||
| 私募基金 | |||||||
| 期货 | |||||||
| CTA 策略产品 | |||||||
| 黄金 | |||||||
| 原油 | |||||||
| 股权投资 | |||||||
| 投资住房 | |||||||
| 自有住房（有贷款） | |||||||
| 幅动 | |||||||
| 负债项目 | 负债初始日期 | 已还本息 | 负债初始金额 | 贷款期限 | 目前欠债金额 | ||
| 信用卡 | |||||||
| 花吧 | |||||||
| 唯品花 | |||||||
| 车贷 | |||||||
| 房贷 |
范例二：资产负债表
时间：**年**月
| 资 产 | 金 额 | 负 债 | 金 额 |
|---|---|---|---|
| 银行活期存款 | 个人短期借款 | ||
| 货币基金 | |||
| 银行理财产品 (货币类) | |||
| 流动性资产小计 | |||
| 银行理财（保本类）（三个月内） | |||
| 私人借款（三个月内） | |||
| 短期固定收益资产 | |||
| 银行理财（保本类）（三个月以上） | |||
| 国债 | |||
| 定期存款 | |||
| 私人借款（三上月以上） | |||
| 纯债基 | |||
| 寿险 | |||
| 长期固定收益类资产 | 短期负债小计 | ||
| 固定收益资产小计 | |||
| 股票 | 个人住房贷款 | ||
| 二级债基 | 个人车贷 | ||
| 转债及转债基金 | 个人长期借款 1 | ||
| 股票型基金 | 个人长期借款 2 | ||
| 混合型基金 | 个人长期借款 3 | ||
| 私募产品（投资标的包括股票资产） | |||
| 理财产品（投资标的包括股票资产） | |||
| 期货 | |||
| 权益类资产小计 | 长期负债小计 | ||
| 黄金 | |||
| 原油 | |||
| CTA 策略产品 | |||
| 另类投资小计 | |||
| 股权投资小计 | |||
| 金融资产合计 | |||
| 投资住宅 | |||
| 自住住宅（如果有贷款的话） | |||
| 固定资产合计 | 负债合计 | ||
| 资产总计 | 净资产 |
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